290. Las claves de la declaración de la renta

Aquí tienes el Podcast del capitulo 290. Las claves de la declaración de la renta

También me puedes seguir en iVoox, SpotifyApple Podcast, Google Podcast, Amazon music y Spreaker.

Puedes escuchar aquí este podcast 👆 o leer el artículo formato texto.

Curso de Finanzas Personales (nivel Básico)

Ya estamos en mayo y toca hablar de la declaración de la renta. Ya hace unas semanas que ha empezado el plazo, pero este año voy retrasado en todo.

Vamos a tratar este tema como realmente se merece. Pero antes una advertencia, no soy asesor fiscal ni muchísimo menos, solo soy un inversor particular que sabe un poco sobre su situación particular.

La Declaración de la renta empieza el 1 de enero no en abril del año siguiente

Lo primero que quiero destacar y que conozcas es que si bien el plazo para hacer la declaración de la renta empieza en el mes de abril. La renta empieza mucho antes.

Ahora en mayo de 2022 estamos haciendo la declaración de 2021. Repito de 2021, es decir desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2021. 

El resultado de la declaración depende de lo que ha pasado el año pasado. Ahora ya no puedes hacer nada. No puedes hacer nada respecto al año pasado. Pero si para el futuro. 

Luego vuelvo con el tema este. 

A pagar o a devolver no significa pagar más o menos impuestos

Otro aspecto importante de la declaración es que es independiente del resultado. A pagar o a devolver. No significa que pagas más o menos impuestos. Así no funciona la declaración de la renta.

El resultado de la declaración es que has pagado menos impuestos de los que te correspondian y ahora tienes que pagar la diferencia. O que has pagado de más y ahora te van a devolver ese “exceso” de impuestos pagados.

Todos preferimos recibir dinero en nuestra cuenta que pagar. Pero en la declaración es un caso especial.

Si te sale a pagar significa que has tenido en tu poder un dinero que no te corresponde y te ha salido gratis. 

En cambio si te sale a devolver es que hacienda te ha estado sacando dinero que era tuyo y ahora te lo devuelve.

En teoría es así aunque realmente no siempre es así. Por ejemplo existen las deducciones fiscales, que son circunstancias por las que hacienda se compromete a regresarte parte del dinero que has puesto. No se puede generalizar con todas las deducciones pero es por ejemplo con las donaciones a ONG. 

Funcionamiento general de la Declaración de la renta

Conociendo un poco estas 2 circunstancias. La declaración es respecto al año anterior. Y el resultado de la declaración es una forma de revisar si los impuestos pagados en el año anterior eran los que realmente los que corresponden. Toca revisar cómo realmente funciona la declaración. 

Lo indicado a continuación aplica en 2022. Es posible que se modifique en los próximos años. En general la forma de calcular los impuestos no suele cambiar casi nada de un año a otro y suele ser similar en la mayoría de países. Lo que sí cambia más es la cantidad de impuestos a pagar, pero no tanto la forma de calcularlos. 

Por ejemplo con la venta de acciones. Compraste por un precio y vendiste por otro. Los impuestos a pagar se calculan en base a ese beneficio. Y es así en casi todo el mundo. Independiente de si tienes que pagar un 19% de esos beneficios, un 24% o si hay un mínimo por el que no se paga impuestos o estos impuestos dependen si has tenido las acciones en tu propiedad más o menos de 1 año. 

Vamos entonces con los diferentes apartados.

Las claves de la declaracion de la renta

#1 Las rentas del trabajo

Se llama declaración de la renta. Pero la declaración realmente son 2 bloques totalmente diferentes. Y realmente estos 2 bloques se calculan de forma independiente y luego se hace el cálculo final.

Por un lado tenemos las llamadas rentas del trabajo. Que es el dinero percibido si tienes una nómina o una pensión. Lo mismo si eres autónomo (aunque es un poco diferente). Y también existen ciertos ingresos que son considerados trabajo. 

Entre las rentas del trabajo también se incluyen derechos de la propiedad intelectual (no siempre) o los planes de pensiones.

En el caso de los planes de pensiones si has aportado al plan de pensiones estas cantidades se restan de tus ingresos. Y fiscalmente es como si tuvieses unos ingresos menores. Lo que quiere decir que si pagaste los impuestos que te corresponden por tus ingresos, en caso de una nómina es que la empresa te aplicó correctamente la retención, ahora te saldrá a devolver.

En el caso de recibir dinero del plan de pensiones (jubilados) este dinero se contabiliza como un ingreso del trabajo y se sumará a la pensión lo cual igual te hace saltar de tramo y seguramente te salga a pagar. 

Si tienes una vivienda en propiedad alquilada. Esos ingresos también son rendimientos del trabajo.  

Por lo que a día de hoy si esperas vivir de rentas de alquiler e ir aumentando tu patrimonio inmobiliario, tener un plan de pensiones seguramente sea una idea pésima. 

#2 Las rentas del ahorro

En el segundo bloque tenemos las rentas del ahorro. Que en teoría son todos los ingresos que has tenido que no han procedido de cambiar tiempo por dinero. 

Si es que hasta hacienda lo tiene claro. Hay 2 formas de ganar dinero, trabajando cambiando tiempo por dinero. O haciendo trabajar nuestro dinero

Y dentro de las rentas del ahorro hay cosas muy diferentes. Vamos con algunos de los productos más populares y veamos cómo funcionan.

Los depósitos y otros intereses y rendimientos por nuestro dinero/inversiones

En caso de tener nuestro dinero depositado en algún lugar y por ese dinero nos entregan una rentabilidad. En este caso se tiene que declarar/tributar ese dinero recibido en el año en el que se ha recibido. 

Repito, se declara los intereses recibidos. Si tenias un depósito de 1.000 euros y al final de la vida del depósito recuperas tus 1.000 euros, por esos 1.000 € no se paga nada, que ya eran tuyos.  

En caso de tener acciones y estas acciones pagan dividendos estamos en este caso, luego te cuento más detalle de las acciones.

Caso especial de crowd

En ciertas inversiones tipo crowdlending, crowdinvesting o participaciones en algunas empresas no cotizadas; no todo el dinero que vas recibiendo son siempre intereses. En algunos casos lo que se paga es devoluciones del capital invertido. No se paga en forma de dividendos o intereses. 

Consideralo un truco fiscal o lo que quieras, pero es una forma legal de no tener que pagar impuestos hasta recuperar parte del dinero y asegurarse que esta inversión es realmente rentable. Sino lo que puede pasar es que estés pagando impuestos por unas posibles ganancias y al final resulte que has perdido dinero porque no se consigue recuperar todo lo invertido. 

Si tienes dudas de donde colocar y cómo declarar a hacienda ingresos por Crowdfunding aquí tienes todas las claves

Las acciones y los ETF

Compras por X y vendes por Y. Si no vendes no tributas.

Esto es algo que las personas que empiezan a invertir desconocen.

Hasta que no vendes tus acciones, no se materializan las pérdidas o beneficios, y por tanto no se tiene que pagar nada. Compraste a 10 y ahora cotizan a 300€, si nos has vendido nada no se paga nada. Que igual cuando vendes la cotización está en 1€. 

Esto se entiende bien con este ejemplo, el precio de tu vivienda. La compraste por X y a día de hoy está valorada en 2X, por esa valoración actual no se paga nada (bueno a nivel de la renta). Si no vendes tu casa no pagas, pues con las acciones, ETF, fondos de inversión y otros activos pasa lo mismo. 

Vender significa vender. Si dejas el dinero en el broker o lo llevas a tu cuenta corriente es indiferente. 

La polémica de no tributar por las acciones

El caso anterior parece estar claro y en los últimos años parece bastante polémico. En las noticias sale que empresarios importantes; Jeff Bezos, Elon Musk, Amancio Ortega, Carlos Slim,… Han ganado no sé cuantos millones en el último año.  Y no ha pagado impuestos

Lo cual en cierta medida no es cierto. No es cierto que en su cuenta bancaria haya recibido ese dinero. Solo que las acciones que tiene se han revalorizado. Pero el dinero no lo ha visto. 

Y se pagan impuestos por los beneficios no por la revalorización de los activos.  

Dividendos de acciones

Como comentaba antes los dividendos de acciones son similares a los intereses de un depósito, en el momento de cobro de los dividendos se tributa por esos beneficios. 

La particularidad de los fondos de inversión en España

En primer lugar, un fondo de inversión es similar a las acciones. No vendes, no tributas.

Pero hay una ventaja adicional. Si quieres vender para comprar otro fondo diferente puedes hacer un traspaso de fondos. Un traspaso es que el dinero va directamente de un fondo a otro.

Y esta operación “especial” el traspaso de fondos está exenta de impuestos

No es una puesta a cero o algo similar. Solo es que en ese momento no se tributa. Las inversiones iniciales y sus importes se tienen en cuenta en el nuevo fondo. Y cuando finalmente vendas pagarás los impuestos por los beneficios reales que tu has obtenido, independiente del resultado que tengas en este último fondo.

Es una ventaja importante porque puedes ir cambiando de gestor, si es que hay algo mejor, o cambiando tu perfil de riesgo. Y no pagas impuestos. 

Las criptos

Hablemos un poco de la inversión de moda en los últimos años. Las criptomonedas y todo lo relacionado con la nueva economía surgida de la blockchain. 

En primer lugar, Hacienda no tiene claro sus criterios, pero más o menos se ha encasillado la inversión en cripto en su equivalente en otras inversiones.

Staking y otras formas de generar nuevas criptos. 

Si recibes nuevas criptos a raíz de tu inversión inicial.Tanto por medio de préstamos tipo lending o por medio de pago para mantener la liquidez (lo que puede equivaler a un depósito) staking.

En estos casos estamos ante un caso de pago de intereses. Y funciona como un “depósito” a plazo fijo o los dividendos de unas acciones. 

En cuanto recibes esas nuevas criptos tienes que pagar los impuestos correspondientes. 

Algo que puede parecer sencillo pero como veremos más adelante es un punto realmente muy complejo. 

La compra y la venta

Si “holdeas” criptos. Es decir las compras, las tienes durante un plazo indeterminado y luego las vendes. Pues igual que con acciones o fondos de inversión. Has comprado por X y vendido por Y. 

Tienes que pagar impuestos por esos beneficios. 

El convertir una cripto en otra

En las criptos no existe el traspaso ni nada similar. Y tu tienes por ejemplo Bitcoin y conviertes tus Bitcoin en Ethereum. Esto para hacienda es venta y compra.

Es decir, fiscalmente es como si vendes tu cripto (la cambias a euros) y estos euros los usas en una nueva compra. En el caso anterior para hacienda has vendido Bitcoin y has recibido unos euros. Por tanto una posible rentabilidad. Y luego has usado tus euros para comprar ethereum. A día de hoy Hacienda lo ve de esta manera. 

Te ahorras las comisiones del exchange, pero no los impuestos.

Volvamos con el staking. Tenias DAI y recibiste X nuevos DAI. Para hacienda has recibido Euros que has usado para comprar mas DAI. 

Al menos por el momento parece que es así. Puede que no tenga sentido o que resulte realmente muy complicado el cálculo exacto de beneficios en 1 año natural, pero así son las cosas. 

Minar

No he hablado de la minería. La minería tiene un tratamiento especial. Tan especial que no se considera una renta del ahorro sino una renta del trabajo.

O en otras palabras, ya estamos hablando de darse de alta en hacienda y autónomos. 

Las pérdidas

Solo he hablado de beneficios. Si tienes pérdidas estas pérdidas se compensan con las ganancias.

Si en un año concreto no tienen beneficios o no son suficientes estas pérdidas se pueden compensar con los 4 años siguientes (dentro de unos límites).

Ya empezó la renta de 2022 

He empezado este podcast contándote que el 2021 ya ha terminado y nada puedes hacer para cambiar tu declaración (nada lícito me refiero). 

Pero aún estamos más que a tiempo para planificar correctamente la próxima declaración.  

El efecto diciembre 

Mucha gente espera a diciembre para hacer ciertas cosas. Por ejemplo para aportar a su plan de pensiones o para hacer ciertos gastos que puedan ser deducibles (especialmente empresas). 

Por eso algunos años antes de navidades la bolsa baja. Especialmente en años como 2018. La bolsa entra en pérdidas y la gente vende para compensar posibles beneficios anuales y reducir impuestos para más tarde volver a entrar en otros valores. 

Disclaimer final 

Para terminar te repito que no soy un experto en estos temas y en caso de dudas consultes a un especialista. Creo que cada uno debe conocer como funciona la declaración, pero no implica que la tengas que hacer tu la declaración o se la contrates a alguien.

Conocer sobre impuestos es importante pues nos podemos ahorrar un dinero que nos puede servir para mucho, especialmente si está bien invertido.

Existen inversiones que cuando vendes automáticamente la empresa de inversión ya te hace la retención correspondiente y envía ese dinero en tu nombre a hacienda. En otros casos no nos retienen nada. La declaración de la renta es precisamente para revisar todo esto y que cada uno pague lo que le corresponde. 

Si es justo o no, si es complicado o no o si tenemos demasiados impuestos o pocos o si estos se usan bien o mal, es un tema que no corresponde valorar en este podcast.

Lo que sí es cierto es que la Agencia Tributaria de España es de las mejores y las más modernas del mundo. Tienen recursos increíbles. Y llevar a Hacienda a los tribunales y ganarle es complicado y muy caro. No lo olvides. Creo que no tengo más que decir, no me vaya a meter en líos 😉 

Curso de Finanzas Personales (nivel Básico)

Deja un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada.

Este sitio usa Akismet para reducir el spam. Aprende cómo se procesan los datos de tus comentarios.

Ir arriba